Calcular IGV
Calcular De IGV(Impuesto General a las Ventas) - La Tasa Estándar de IVA o Tasa IGV en Perú es del 18% que incluye el 2% del impuesto de promoción municipal. En esta herramienta calculadora avanzada de IGV Perú, puede sumar IGV y restar IGV fácilmente con múltiples funciones avanzadas. Una vez que haya dado su monto total, esta herramienta le brindará muchos más resultados de tasas de IGV para la misma cantidad que ha dado. Aquí Puede Tener Estos Resultados De Salida En Precio más IGV: Importe neto, Your Given IGV, Importe del IGV, Importe Total Con IGV. Ahora En Precio Menos IGV Resultado: Importe del IGV And Importe Total Sin IGV. Puedes Mostrar los resultados de IGV hasta con tres puntos decimales. Utilice esta Calculadora IGV avanzada de IGV para IGV También puedes copiar tus resultados totales de IGV.
Cálculo del IGV con Unidades y Precio
En esta segunda herramienta avanzada de IGV, puede calcular su IGV con las unidades y el precio indicados, simplemente ingrese su unidad o producto y el precio de cada producto. Suponga que tiene muchos productos y desea conocer el IGV de todos sus productos. Entonces esta es la herramienta para encontrar su IGV. Aquí puede agregar varias unidades con solo hacer clic en agregar más, donde tendrá otra unidad con ese precio unitario. Ahora, lo que hace esta herramienta de IGV unitario es suponer que ingresó varias unidades y sus precios para calcular el IGV de todas sus unidades, incluido el IGV y excluyendo el IGV, con resultados precisos.
Agregar IGV o incluir IGV
Al Sumar IGV Dividir el monto entre 100 En Perú. La Tasa del IGV en el Perú es 18%/100 = 0,18. Fórmula Es el monto total por la Tasa IGV. 100 + 18 = 118. Perú IGV, (Impuesto General a las Ventas). En esta herramienta, puede obtener ambos resultados de IGV a la vez sumando IGV y restando IGV con múltiples características como cada unidad y precio de IGV uno por uno.
Excluyendo IGV o Restando IGV
Supongamos que tienes un monto 500/118 * 100 Ahora divide el monto entre 100 + tu porcentaje de IGV en "PE" La tasa de IGV es 18%. Aquí divida la cantidad de 100 + 18 = 118. Ejemplo con fórmula su cantidad total 5000/118 * 100 = 4237,28. Calcular su IGV manualmente le llevará demasiado tiempo, por lo que la mejor manera de utilizar esta herramienta IGV avanzada anterior.
IGV en Perú: Una guía completa
El Impuesto General a las Ventas, o el término más común, Impuesto General a las Ventas, es un impuesto importante en toda la estructura tributaria en Perú. El IGV es un sistema de IVA y, por lo tanto, impacta en muchas áreas al hacer negocios, para los consumidores y para la economía en general. Es una de las fuentes de ingresos más importantes para el gobierno peruano y tiene una aplicación general para casi todos los bienes y servicios en el país. El conocimiento de cómo funciona el IGV, la forma en que se calcula y su aplicación en los diferentes aspectos es de gran relevancia para las empresas y las personas en general. El siguiente artículo analizará cómo funciona el IGV en Perú, cómo se calcula el impuesto, qué importancia tiene dentro de la economía y los efectos en las empresas y las personas por igual.
¿Qué es el Impuesto General a las Ventas?
El Impuesto General a las Ventas, o IGV, es el impuesto al valor agregado que se paga por la venta de bienes y servicios en Perú. El IGV funciona de manera similar al impuesto al consumo: mientras que el consumidor final soporta el costo, la empresa tiene que recaudarlo y pagarlo al gobierno. El IGV se aplica tanto a las transacciones nacionales como a las internacionales, aunque con varias exenciones y descuentos para las exportaciones, entre otras actividades específicas. El IGV se basa en el valor agregado en cada etapa de producción y distribución. En otras palabras, se aplica sobre la diferencia entre las ventas y las compras de bienes y servicios gravables en una empresa. En general, el impuesto no es acumulativo; solo se grava el valor agregado en una etapa de producción y distribución. Debido a eso, el IGV normalmente ha sido calificado como uno de los impuestos más transparentes y con menos efectos en cascada de tributación.
La función del IGV dentro de la economía peruana
El IGV es una de las fuentes de ingresos más importantes para el gobierno peruano, ya que genera una gran cantidad de fondos para el presupuesto del país. Representa un gran porcentaje de la recaudación total de impuestos para ayudar a financiar los servicios públicos relacionados con la salud, la educación, la infraestructura y los programas de seguridad social. El IGV cumple un rol básico en la política fiscal del Perú, desarrollándose como eje en cualquier intento gubernamental por preservar la disciplina fiscal. En ello se apoya la autoridad tributaria peruana, SUNAT, encargada de la correcta administración, recaudación y ejecución del IGV a las empresas para cumplir con la ley y asegurar que todo marcha bien en el funcionamiento de esta forma de tributación.
IGV: Cómo Calcular el Impuesto General a las Ventas
La tasa general del IGV Porcentaje en el Perú es del 18% del precio de transacción para la mayoría de los bienes y servicios. Sin embargo, existen exenciones parciales y excepciones debido a la naturaleza de la transacción, tipo de producto o servicio y disposiciones especiales de la ley tributaria. Calcular IGV Calculadora.
Cálculo Básico del IGV
El IGV se calcula multiplicando la base imponible, que es el precio del bien o servicio por la tasa del impuesto. La fórmula básica para calcular el IGV es la siguiente:
IGV = Precio del bien o servicio × 18%
Por ejemplo, si una empresa vende un producto por S/100 (soles peruanos), el IGV se calcularía así:
IGV = S/100 × 18% = S/18
Por lo tanto, el precio total que pagaría el consumidor es:
Precio total = S/100 + S/18 = S/118
Impuesto a la Salida e Impuesto a la Entrada
El sistema tributario peruano permite, como compensación inmediata contra el IGV pagado por las compras, dicha compensación referida a la tasa cobrada sobre las ventas. Se denomina impuesto a la entrada, mientras que el que se recauda es el impuesto a la salida. De esa manera, cada empresa paga solo el valor agregado por sí misma sin más de un cargo impositivo durante el procesamiento o fabricación del bien o servicio. Por ejemplo, si una empresa vende un producto y recauda S/18 por IGV-impuesto a la entrada y ha pagado S/9 por IGV sobre sus compras, también llamado impuesto a la entrada, entonces este último puede restarse del primero para llegar al monto a ser remitido a la SUNAT.
Importe a remitir = Impuesto de salida − Impuesto de entrada = S/18 − S/9 = S/9
Este sistema garantiza que las empresas nunca sean gravadas por el mismo valor agregado más de una vez. Incentiva a las empresas a mantener correctamente los registros de compras y ventas para su correcto cálculo y cumplimiento.
IGV sobre las exportaciones
En general, en el Perú las exportaciones están gravadas con un IGV cero, con el fin de estimular el comercio internacional y hacerlo más competitivo frente a los competidores extranjeros. Cuando una empresa exporta bienes o servicios, la venta no genera IGV, pero puede compensarlo con el IGV que se le aplique a los insumos utilizados en la producción del bien o servicio exportado. Por ejemplo, en el caso de bienes adquiridos para la exportación, si el exportador compró materias primas a otra empresa en el Perú, tendrá derecho a que se le pague el IGV por esas materias primas. Técnicamente, está exento de pagar el IGV por la venta a un comprador internacional, pero puede recuperar el IGV pagado por los insumos.
Exenciones y tasas reducidas
Aunque el IGV general es del 18%, hay bastantes productos totalmente exentos y con tasas especiales, con el fin de aliviar la carga sobre ciertos sectores o, en el caso de objetivos de política estatal, promover la política social o económica. Algunas de las principales exenciones son las siguientes:
Alimentos básicos:
Algunos productos alimenticios están sujetos a una tasa cero o tienen una tasa especial; por ejemplo, productos básicos como el arroz, el pan y la leche.
Servicios médicos:
Los servicios de salud de proveedores autorizados suelen estar fuera del alcance del IGV, con el fin de que la atención médica sea más pagable.
Servicios financieros:
En general, los servicios financieros, como préstamos, depósitos y otras transacciones bancarias, están excluidos del IGV, aunque el sector sigue estando muy regulado para otras formas de tributación.
Educación:
Las tasas de matrícula y otros servicios relacionados de los centros educativos suelen estar exentos del IGV. Esto mantendrá los artículos y servicios esenciales a un nivel razonable para la población y también brindará facilidad a los sectores clave al no complicar demasiado el sistema tributario.
IGV sobre las importaciones
Los bienes o servicios importados al Perú también están gravados con el impuesto al valor agregado a la misma tasa que los bienes producidos en el país. El IGV se paga al momento del despacho de aduana y las empresas que importan bienes pueden acreditar el IGV pagado en las importaciones como impuesto de entrada siempre que los bienes se utilicen en la empresa. Por ejemplo, si una empresa importa cualquier mercancía con un valor CIF de S/ 1,000, tendrá que pagar S/ 180 en IGV, el 18% del valor CIF del producto. Si la misma mercancía se vende en el mercado interno más tarde, la empresa cobrará S/ 180 de la venta a cuenta del IGV y lo descontará del IGV que haya pagado al momento de la importación.
Requisitos de cumplimiento y presentación de informes
Los requisitos de cumplimiento y presentación de informes para las empresas peruanas, con respecto a la remisión adecuada del IGV, se detallan a continuación: Emisión de Factura:
Las empresas deben emitir una factura del IGV cobrado a los clientes. La documentación servirá como prueba de la transacción, lo que será importante para la correcta declaración y reclamación del impuesto soportado.
Obligaciones de Declaraciones Juradas Mensuales:
Las empresas deben presentar la Declaración Jurada de Impuestos (DJ) mensualmente a la SUNAT, mostrando el IGV a pagar. En esta declaración, se explica la suma de las ventas y compras, el IGV cobrado y pagado sobre los insumos.
Facturación Electrónica:
Las empresas más grandes tienen la obligación de implementar sistemas de facturación electrónica en la emisión y seguimiento de facturas. Este sistema aporta eficiencia, reduce el fraude y ofrece un mayor control por parte de la SUNAT.
Retenciones y Deducciones:
Esto puede aplicarse en el punto de venta para la retención o deducción del IGV en algunas empresas, especialmente en una transacción realizada entre agencias gubernamentales y grandes compradores corporativos.
IGV en la Economía Digital
Debido al desarrollo del comercio electrónico y las transacciones digitales, Perú actualizó su legislación sobre el impuesto al valor agregado, incluidos los servicios digitales. Los proveedores extranjeros de servicios digitales (por ejemplo, servicios de streaming, software o plataformas en línea) deben cobrar el IGV a los consumidores peruanos, lo que garantiza que los productos digitales, como cualquier otro producto o servicio, estén gravados.
IGV sobre las importaciones
Los bienes o servicios importados al Perú también están gravados con el impuesto al valor agregado a la misma tasa que los bienes producidos en el país. El IGV se paga al momento del despacho de aduana y las empresas que importan bienes pueden acreditar el IGV pagado en las importaciones como impuesto de entrada siempre que los bienes se utilicen en la empresa. Por ejemplo, si una empresa importa cualquier mercancía con un valor CIF de S/ 1,000, tendrá que pagar S/ 180 en IGV, el 18% del valor CIF del producto. Si la misma mercancía se vende en el mercado interno más tarde, la empresa cobrará S/ 180 de la venta a cuenta del IGV y lo descontará del IGV que haya pagado al momento de la importación.
Tasas del IGV en Perú
Tasa estándar: 18%
La tasa general del IGV es del 18% y se aplica a casi todos los bienes y servicios vendidos o prestados en Perú, incluidos:
Venta al por menor de bienes
Productos tangibles, como venta de automóviles, ropa, alimentos o bebidas Los servicios incluyen consultoría y servicios profesionales y alquiler de bienes.
Arrendamiento de bienes inmuebles
Los arrendamientos comerciales y residenciales normalmente están sujetos al IGV.
Importaciones de bienes y servicios.
El 18% se calcula sobre el valor total de la transacción, que incluye el precio de venta del bien o servicio.
Exenciones (0% IGV)
Algunas categorías de bienes y servicios están totalmente exentas del IGV. Sin embargo, en la mayoría de los casos, también permite a las empresas recuperar el IGV que pagaron por las compras relacionadas con la producción de dichos bienes y servicios. Dichas exenciones incluyen:
Exportaciones de bienes y servicios:
En general, todas las exportaciones están exentas del IGV. La razón detrás de esta exención es muy simple: promueve el comercio exterior y hace más competitivas las exportaciones del Perú.
Servicios públicos:
Generalmente, los servicios provistos por el gobierno o relacionados con el ejercicio de funciones públicas, tales como atención médica básica, educación y otros servicios sociales, están exentos del IGV.
Alimentos básicos:
Algunos productos básicos están exentos del IGV o gozan de tasas reducidas. Típicamente, los productos en esta categoría incluyen pan, leche, arroz, papas, etc.
Servicios bancarios y otros servicios financieros:
Todos los servicios financieros provistos, incluyendo préstamos y servicios de captación de depósitos, normalmente están fuera del ámbito del IGV.
Servicios profesionales de la salud:
La mayoría de los servicios de salud provistos por profesionales licenciados calificados generalmente están exentos del IGV.
Tasas reducidas
El Gobierno puede aplicar tasas reducidas del IGV en ciertas circunstancias y para promover cualquier tipo de consumo o dar alivio a sectores particulares. Ejemplos de tarifas reducidas o condiciones especiales incluyen:
Servicios de transporte:
Están exentos del IGV o tienen algún tipo de tarifa reducida, especialmente los relacionados con el transporte público urbano, como los servicios de autobuses.
Inmobiliario:
Algunos tipos de operaciones inmobiliarias, como las relacionadas con viviendas nuevas o de interés social, obtienen una tarifa reducida o están exentas.
Impuestos Sectoriales Específicos (No IGV)
Algunos sectores específicos pueden estar sujetos a otros tipos de impuestos además de los ordinarios. En tal caso, pueden estar sujetos, por ejemplo, a tasas del 10% o similares. Normalmente, dichos impuestos no estarían incluidos en el sistema del IGV sino en otro impuesto separado sobre algún otro tipo de actividad, como: Impuesto a los dividendos y utilidades: Algunos impuestos gravan las utilidades corporativas o los dividendos y pueden tener distintas tasas.
Regímenes Especiales y Exenciones
Por otro lado, debido a la tasa impositiva del 10%, hay casos en los que se pueden aplicar regímenes especiales, pero no está relacionado con el IGV del 18%. Por ejemplo, estar bajo un régimen particular de simplificación de regímenes tributarios significa que los pequeños contribuyentes tienen un régimen especial aplicable al caso al utilizar otro porcentaje o umbral para realizar el pago del impuesto.
Conclusión sobre el IGV en Perú
El IGV o Impuesto General a las Ventas es una de las bases del sistema tributario peruano, que ofrece una importante fuente de ingresos para el gobierno y, al mismo tiempo, garantiza que las empresas contribuyan a la economía de manera equitativa. El impuesto es de naturaleza de valor agregado, lo que permite a las empresas deducir el impuesto pagado sobre los insumos de modo que solo se grave el valor agregado. La tasa básica del IGV es del 18%, aunque ofrece ciertas exenciones y, para bienes y servicios vitales, tasas reducidas. Comprender cómo calcular y declarar el IGV es de mucha importancia para las empresas en Perú, a fin de garantizar que se cumplan las leyes tributarias establecidas y evitar multas por incumplimiento. El IGV también juega un papel importante en la política comercial del país, ya que generalmente se lo exime durante las exportaciones para estimular el comercio internacional. A medida que el sistema tributario se moderniza en Perú, especialmente en lo que respecta a los servicios digitales y el comercio electrónico, comprender los cambios en la legislación tributaria será importante tanto para las empresas como para las personas físicas para garantizar que cumplan con todos los requisitos y aprovechen al máximo las exenciones o devoluciones disponibles.